Что такое ИИС и как он работает

30 июля 07:55

ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЕТ: ЧТО СУЛИТ ЕГО ОТКРЫТИЕ?

С целью стимулировать капиталовложения в ценные бумаги со стороны населения Правительство РФ разработало программу индивидуального инвестиционного счета (ИИС). Аккумулируя денежные средства и направив их на покупку ценных бумаг, можно получить пассивный доход в размере 13% (налоговый вычет) и заработать дополнительные средства на спекулятивных операциях с инструментами фондового рынка. Так что такое индивидуальный инвестиционный счет и какие выгоды он приносит собственнику?

ИИС: ЧТО ЭТО ТАКОЕ?

ИИС открывается физлицам, проживающим на территории РФ более 1,5 года. Аккумулируя на счете сумму до 1 млн рублей, можно:

  • получить налоговый вычет по типу А или В;
  • купить ценные бумаги или продать их в момент выгодной рыночной конъюнктуры;
  • вложить деньги на депозит (не более 15% инвестиционного портфеля);
  • сменить посредника или доверенное лицо;
  • распоряжаться деньгами на свое усмотрение или передать эту функцию управляющей компании.

Единственное, что невыгодно держателю счета — вывод средств в период до 3 лет с момента пополнения счета. В таком случае частный инвестор лишается государственных преференций в виде 13-процентного налогового вычета.

Обращаем внимание! У человека может быть открыт всего лишь один ИИС. Если вы желаете перейти к другому брокеру, вам нужно закрыть текущий счет и открыть новый.

КЛЮЧЕВЫЕ ОСОБЕННОСТИ ИИС

ИИС не что иное как брокерский счет, но с возможностью возврата 13%. Если на начало 2017 года было открыто всего 200 тыс. счетов, то в 2019 году их число превысило 1 млн. Увеличение числа граждан, желающих открыть ИИС, связано с дополнительными возможностями для получения пассивного дохода и повышением максимальной суммы хранения денежных средств до 1 млн рублей.

Особенности счета:

  • потолок капиталовложений — 1 млн рублей, минимальная — не установлена;
  • для применения льготы нужно 3 года не выводить деньги со счета;
  • на одно имя можно открыть всего один ИИС;
  • срок действия счета — не ограничен;
  • налоговая льгота — 13% на деньги на счете (не более 52 тыс. рублей в год) или 13% с полученного дохода от инвестирования.

К сожалению, аккумулированные на счете деньги не застрахованы государством. Вы должны понимать, что активная инвестиционная политика — мероприятие рискованное. Если вы неправильно выберите активы для капиталовложения, можете не только недополучить часть прибыли, но и утратите возможность нивелировать инфляцию.

ГДЕ ОТКРЫТЬ ИИС?

Открытие индивидуального инвестиционного счета происходит у биржевого брокера или через управляющую компанию (УК). Между физическим лицом и посредником заключается соглашение на доверительное управление.

При открытии счета через брокера чаще всего инвестиционным портфелем придется управлять самостоятельно. Эффективность проведенных сделок будет зависеть исключительно от ваших действий и финансовой грамотности. Чаще всего неопытные инвесторы вкладывают деньги в акции предприятий, ориентируясь на предыдущие выплаты дивидендов. На практике оказывается, что история дивидендных выплат срабатывает не всегда, и человек лишается ожидаемого дохода.

Открывая счет через управляющую компанию, вам будет предложено несколько стратегий инвестирования. Человек проходит процедуру определения риск-профиля. УК самостоятельно формирует инвестиционный портфель, наполняя его ценными бумагами, оптимально подходящими инвестору. Она не будет использовать агрессивные инструменты (к примеру, валютные акции) в ситуации консервативного риск-профиля, а подберет ценные бумаги с низкой степенью риска (к примеру, ОГЗ или казначейские сертификаты).

НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ

Инвестиционный счет работает с выгодой для собственника в том случае, если на протяжении 3 лет денежные средства не покинут ИИС. В действие вступает налоговая преференция по типу А или В.

Варианты счетов с учетом налогового вычета (НВ):

  1. Тип А. Держатель ИИС может претендовать на возмещение 13% от суммы, не превышающей 400 тыс. рублей. Официально нетрудоустроенные лица не смогут воспользоваться налоговой льготой.
  2. Тип В. Собственник счета освобождается от уплаты налога с инвестиционного дохода. Размер налогового вычета зависит исключительно от эффективности инвестиционной деятельности.

Тип НВ определяется автоматически. Если вы подали заявление в налоговую на возмещение налога, значит, вы автоматически выбираете тип А. Менять варианты налогового вычета запрещено.

В большинстве случаев инвесторы выбирают тип счета А, желая получить пассивный доход. Для этого нужно написать заявление в налоговую и подать электронные документы. Сразу после рассмотрения заявки и принятия решения деньги будут перечислены на карточный счет.

ПРИМЕР РАСЧЕТА НВ ДЛЯ СЧЕТОВ ТИПА А И В

13% льгота — это возврат подоходного налога со стороны государства. Она может быть применена к официально работающим гражданам.

Пример 1. Расчет НВ по типу А

Ежегодно физическое лицо вносит на счет 400 тыс. рублей. Средний уровень доходности — 10% годовых. Необходимо рассчитать сумму дохода и налогового вычета. Комиссионные брокеру или УК при проведении расчетов не учитывается.

Как видите, налоговый вычет в размере 156 тыс. рублей за 3 года существования ИСС направляется на банковский счет. Дополнительно за период инвестор заработал 256,4 тыс. рублей.

Пример 2. Расчет НВ по типу В

Инвестор ежегодно пополнял ИИС на 1 млн рублей. Через 3 года стоимость приобретенных ценных бумаг возросла до 4,5 млн рублей. Какой финансовый результат деятельности инвестора и размер налогового вычета?

Для расчета налогового вычета по типу В определяют финансовый результат (в нашем примере 1,5 млн рублей). Полученный доход освобождается от уплаты 13-процентного налога. Таким образом инвестор получает выгоду в 195 тыс. рублей. Если собственник счета выберет вариант А, он сможет получить от государства всего 156 тыс. рублей (52000*3).

КАКОЙ ТИП ВЫЧЕТА ВЫБРАТЬ?

Сравним оба варианта. При открытии счета на сумму 1 млн рублей (тип А) максимум, вы получаете налоговую льготу в размере 52 тыс. рублей (400 000 * 0,13). Кроме того, к вашему доходу можно будет приплюсовать процент от совершения операций с ценными бумагами или купонный доход (в среднем — 7% годовых). Итого получается доходность в 20%.

Если же собственник счета выберет вариант В, для получения выгоды ему нужно заработать более 400 тыс. рублей, что соответствует уровню доходности в 40%.

Таким образом, практически 90% собственников счетов отдают предпочтение счету А. ИИС типа В выгодно открывать опытным инвесторам, рассчитывающим на крупный доход или тем, кто работает неофициально.

ПЛЮСЫ И МИНУСЫ ИИС

Неоспоримым преимуществом открытия ИИС является налоговая преференция, освобождающая от уплаты 13-процентного НДФЛ. Пассивный доход по счету, особенно при формировании минимально рискового портфеля из ценных бумаг, намного превышает размер дохода, полученного при размещении средств на депозите (как правило, в 2,5-3 раза).

Среди недостатков открытия счета можно выделить:

  • необходимость платить за его обслуживание — комиссия брокеру или УК, плата за совершение операций на бирже и т.д.;
  • заморозку денег на счете минимум на 3 года (хотя всегда присутствует возможность их вывести в любой момент, потеряв налоговую льготу);
  • риски от капиталовложений на фондовом рынке;
  • отсутствие государственного страхования.

Какой тип счета выбрать? Решать исключительно вам. Для активных игроков фондового рынка, которые маневрируют крупными денежными суммами, целесообразнее открывать счет типа В. Инвесторам-новичкам и тем, кто аккумулирует на счету небольшую денежную сумму, следует отдавать предпочтение ИИС типа А.

111111111111111111111111111111111111111111111111111111111112222222222222345кепамамватимфвиыатвпьарб

22222222222222222222222222222222222345кене1к3е243546о57лор2435р6о4л57о54р235о46л5768д

333333333333333333333333333333333333333333333333333334кенрорпапцкруеткньтцуркутеьнбег

44444444444444444444444444444444444444444444444444ке4пкруеокньнетцкитуекньбегкньеткутекьнбегюншг

0000000000000000000000000000000000000000000щшг354о6л576д879ж8э

9999999999999999999999999999999999999999999999998гнрпцукруеокнлегдлеоурцркуеокнлегдншг

666666666666666666666666666666666666666666666666666544135246354г6орпап24р3546о57л6ор24п324р35о46л5768д7